umsatzsteuer-leitfaden
Umsatzsteuer – Der große Leitfaden für Selbstständige & Unternehmen
Was ist die Umsatzsteuer? Wer muss sie abführen? Wie funktioniert die
Umsatzsteuer-Voranmeldung? Und wann gilt die
Kleinunternehmerregelung?
In diesem Leitfaden finden Sie die wichtigsten Grundlagen, typische Fehler
und weiterführende Erklärartikel rund um die Umsatzsteuer.
1️⃣ Was ist die Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuer ist eine Verbrauchsteuer, die auf nahezu alle Lieferungen
und Leistungen erhoben wird. Unternehmer erheben sie im Namen des Staates
und führen sie an das Finanzamt ab.
- Regelsteuersatz: 19 %
- Ermäßigter Steuersatz: 7 %
2️⃣ Umsatzsteuer-Voranmeldung
Die Umsatzsteuer wird regelmäßig im Rahmen der Voranmeldung an das
Finanzamt gemeldet. Je nach Unternehmensgröße erfolgt dies:
- monatlich
- vierteljährlich
- oder jährlich (bei geringen Umsätzen)
→ Vertiefung:
USt-Voranmeldung einfach erklärt
3️⃣ Vorsteuerabzug
Unternehmer können die in Eingangsrechnungen enthaltene Umsatzsteuer
als Vorsteuer abziehen – sofern die Rechnung korrekt
ausgestellt wurde.
→ Mehr dazu:
Pflichtangaben auf Rechnungen
4️⃣ Kleinunternehmerregelung
Wer im Vorjahr unter bestimmten Umsatzgrenzen bleibt, kann als
Kleinunternehmer auftreten und keine Umsatzsteuer ausweisen.
→ Details:
Kleinunternehmerregelung erklärt
5️⃣ Sonderfälle & internationale Sachverhalte
6️⃣ Typische Fehler bei der Umsatzsteuer
- Rechnungen ohne korrekte Pflichtangaben
- Vorsteuerabzug ohne ordnungsgemäße Rechnung
- Fehler bei EU-Geschäften
- Falsche Anwendung der Kleinunternehmerregelung
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