Werbungskosten sind alle Aufwendungen, die durch den Beruf veranlasst sind. Jeder Arbeitnehmer hat automatisch eine Pauschale von 1.230 € pro Jahr (ab 2023). Höhere tatsächliche Kosten können steuermindernd geltend gemacht werden.

• Die Werbungskosten-Pauschale von 1.230 € wird automatisch berücksichtigt.
• Du musst dafür keine Belege einreichen.
• Lohnend wird es, wenn deine tatsächlichen Werbungskosten über 1.230 € liegen.

• Pendlerpauschale: 0,30 €/km (1.–20. km), ab dem 21. km 0,38 €/km (Entfernungskilometer, einfache Strecke).
• Unabhängig vom Verkehrsmittel: Auto, Bahn, Bus, Fahrrad, zu Fuß.
• ÖPNV-Tickets / Bahncard: Tatsächliche Kosten können statt der Pauschale angesetzt werden, wenn günstiger.
• Homeoffice: Pauschale von 6 € pro Tag (max. 1.260 € jährlich), wenn kein Arbeitsplatz im Betrieb vorhanden ist.

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• PC, Laptop, Handy, Drucker (anteilige berufliche Nutzung angeben).
• Bürobedarf: Papier, Ordner, Schreibmaterial.
• Fachliteratur (berufsbezogen, keine allgemeinen Zeitungen/Zeitschriften).
• Kleidung: nur typische Berufskleidung (z. B. Uniform, Schutzkleidung), nicht Alltagskleidung.
• Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto sofort absetzbar, teurere Gegenstände über mehrere Jahre abschreiben.

• Fahrten: Kilometersätze oder tatsächliche Ticketkosten.
• Verpflegungspauschalen: 14 € (Abwesenheit > 8 Std.), 28 € (ganztägig), 14 € (An-/Abreisetag bei mehrtägiger Reise).
• Übernachtungskosten: tatsächliche Kosten mit Beleg.

• Fort- und Weiterbildungskosten (Seminare, Lehrgänge, Prüfungsgebühren).
• Gewerkschafts- oder Berufsverbandsbeiträge.
• Bewerbungskosten (Fahrtkosten, Porto, Kopien, Bewerbungsfotos).
• Doppelte Haushaltsführung (Miete am Arbeitsort, Heimfahrten, Verpflegungspauschale).
• Kontoführungsgebühren pauschal bis 16 € pro Jahr anerkannt.

• Belege sammeln: Quittungen, Rechnungen, Fahrtenaufstellungen, Seminarunterlagen.
• Kleinere Posten summieren sich – interessant wird es ab ca. 1.230 € Gesamtkosten.
• Bei Ehepartnern: Werbungskosten wirken sich in der gemeinsamen Steuererklärung aus.

• Arbeitsweg: Fahrtenaufstellung (Arbeitstage, Entfernungskilometer, Homeoffice-Tage).
• ÖPNV-/Bahn-Tickets oder Abo-Rechnungen.
• Belege für Arbeitsmittel (PC, Laptop, Handy, Büromaterial, Fachliteratur).
• Unterlagen zu Fort- und Weiterbildungen (Rechnungen, Teilnahmebestätigungen, Fahrten).
• Reisekostenbelege: Fahrten, Hotel, Verpflegungspauschalen-Dokumentation.
• Nachweise zur doppelten Haushaltsführung (Mietvertrag, Meldebescheinigung, Heimfahrten).
• Nachweis über Kontoentgelte, wenn mehr als die Pauschale angesetzt werden soll.

Hinweis: Diese Übersicht ersetzt keine individuelle Steuerberatung – sie hilft dir, deine Unterlagen strukturiert vorzubereiten.