Checkliste: Investition / Abschreibungen - StB Dipl.-Kfm. Marcus Ermers

Liste geplanter/umgesetzter Investitionen (Bezeichnung, Datum, Betrag, Lieferant)

Prüfung IAB (§7g) / Sonder-AfA sinnvoll? Pflicht

Zuordnung: GWG / Sammelposten / reguläre Abschreibung

Hinweis

Früh informieren → optimale steuerliche Einordnung (IAB, Sonder-AfA, Nutzungsdauer) ist meist nur zeitnah möglich.

Rechnungen mit vollständigen Pflichtangaben (Unternehmensadresse, MwSt., Leistungsdatum) Pflicht

Zahlungsnachweise (Konto/Kreditkarte/PayPal – CSV/PDF)

Inbetriebnahmedatum / Übergabeprotokoll dokumentiert

Leasing-/Mietkauf-/Darlehensverträge inkl. Tilgungs-/Zinsplänen

Wartungs-/Serviceverträge (Abgrenzung Aufwand vs. Invest)

Fördermittel-/Zuschussbescheide (Zweckbindung, Zuflussdatum)

Nutzungsdauer laut AfA-Tabelle / Herstellerangaben geprüft

Komponenten-/Trennung (Hardware vs. Zubehör, Gebäudeanteile etc.)

GWG/Sammelposten-Regeln angewendet (Wertgrenzen, Jahr)

Anlagenstammdaten vollständig (Bezeichnung, Kosten, Datum, Konto, ND)

Zugänge/Abgänge/Umbuchungen erfasst (inkl. Veräußerungsbelege)

Inventur/Lage der Wirtschaftsgüter dokumentiert (bei Bedarf)

Immaterielle Güter (Software/Lizenzen) korrekt zugeordnet

Gebrauchtkäufe / Differenzbesteuerung beachtet

Bauten/Einbauten: Abgrenzung Erhaltungsaufwand vs. Herstellung

Alle Belege/Verträge digital über DATEV Unternehmen online hochgeladen

Rückfragen & Besonderheiten (IAB/Sonder-AfA/Förderung) abgestimmt

Hinweis: Diese Checkliste ersetzt keine individuelle Beratung. Für IAB/Sonder-AfA bitte vor Umsetzung kurz Rücksprache halten.