ℹ️

Wichtiger Hinweis:
Dieses Wiki dient der allgemeinen Orientierung. Es ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung. Für eine persönliche Einschätzung sprich uns jederzeit direkt an.

WIKI: Werbungskosten für Arbeitnehmer

Welche Kosten kannst du als Arbeitnehmer:in steuerlich geltend machen – und wann lohnt sich mehr als die Pauschale von 1.230 €?

Werbungskosten sind alle Aufwendungen, die durch den Beruf veranlasst sind. Jeder Arbeitnehmer hat automatisch eine Pauschale von 1.230 € pro Jahr (ab 2023). Höhere tatsächliche Kosten können steuermindernd geltend gemacht werden.

Die Werbungskosten-Pauschale von 1.230 € wird automatisch berücksichtigt.
Du musst dafür keine Belege einreichen.
Lohnend wird es, wenn deine tatsächlichen Werbungskosten über 1.230 € liegen.

🧮 Mini-Rechner: Lohnt sich mehr als die Pauschale?

Gesamte Werbungskosten (in €)

Dein persönlicher Steuersatz (%)

Geschätzte Steuerersparnis insgesamt: 0 €
Davon Mehrersparnis gegenüber der Pauschale (1.230 €): 0 €

Vereinfachte Beispielrechnung – individuelle Effekte (Progression, andere Abzüge) bleiben unberücksichtigt.

Pendlerpauschale: 0,30 €/km (1.–20. km), ab dem 21. km 0,38 €/km (Entfernungskilometer, einfache Strecke).
Unabhängig vom Verkehrsmittel: Auto, Bahn, Bus, Fahrrad, zu Fuß.
ÖPNV-Tickets / Bahncard: Tatsächliche Kosten können statt der Pauschale angesetzt werden, wenn günstiger.
Homeoffice: Pauschale von 6 € pro Tag (max. 1.260 € jährlich), wenn kein Arbeitsplatz im Betrieb vorhanden ist.

👉 Praktisch: Mit unserem Pendlerpauschale-Rechner kannst du deine Entfernungspauschale direkt berechnen.

PC, Laptop, Handy, Drucker (anteilige berufliche Nutzung angeben).
Bürobedarf: Papier, Ordner, Schreibmaterial.
Fachliteratur (berufsbezogen, keine allgemeinen Zeitungen/Zeitschriften).
Kleidung: nur typische Berufskleidung (z. B. Uniform, Schutzkleidung), nicht Alltagskleidung.
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto sofort absetzbar, teurere Gegenstände über mehrere Jahre abschreiben.

Fahrten: Kilometersätze oder tatsächliche Ticketkosten.
Verpflegungspauschalen: 14 € (Abwesenheit > 8 Std.), 28 € (ganztägig), 14 € (An-/Abreisetag bei mehrtägiger Reise).
Übernachtungskosten: tatsächliche Kosten mit Beleg.

⚠️

Achtung: Erstattet der Arbeitgeber Reisekosten, können diese nicht zusätzlich als Werbungskosten angesetzt werden.

Fort- und Weiterbildungskosten (Seminare, Lehrgänge, Prüfungsgebühren).
Gewerkschafts- oder Berufsverbandsbeiträge.
Bewerbungskosten (Fahrtkosten, Porto, Kopien, Bewerbungsfotos).
Doppelte Haushaltsführung (Miete am Arbeitsort, Heimfahrten, Verpflegungspauschale).
Kontoführungsgebühren pauschal bis 16 € pro Jahr anerkannt.

Belege sammeln: Quittungen, Rechnungen, Fahrtenaufstellungen, Seminarunterlagen.
Kleinere Posten summieren sich – interessant wird es ab ca. 1.230 € Gesamtkosten.
Bei Ehepartnern: Werbungskosten wirken sich in der gemeinsamen Steuererklärung aus.

💡

Steuertipp: Führe über das Jahr eine einfache Liste (z. B. Excel/Notiz-App) mit Datum, Art der Ausgabe und Betrag. So hast du zur Steuererklärung alles griffbereit.

Arbeitsweg: Fahrtenaufstellung (Arbeitstage, Entfernungskilometer, Homeoffice-Tage).
ÖPNV-/Bahn-Tickets oder Abo-Rechnungen.
Belege für Arbeitsmittel (PC, Laptop, Handy, Büromaterial, Fachliteratur).
Unterlagen zu Fort- und Weiterbildungen (Rechnungen, Teilnahmebestätigungen, Fahrten).
Reisekostenbelege: Fahrten, Hotel, Verpflegungspauschalen-Dokumentation.
Nachweise zur doppelten Haushaltsführung (Mietvertrag, Meldebescheinigung, Heimfahrten).
Nachweis über Kontoentgelte, wenn mehr als die Pauschale angesetzt werden soll.

Hinweis: Diese Übersicht ersetzt keine individuelle Steuerberatung – sie hilft dir, deine Unterlagen strukturiert vorzubereiten.

Kurzberatung zu deinen Werbungskosten anfragen

📞

Unsicher, welche Kosten du ansetzen kannst?
Wir prüfen deine Werbungskosten im Detail und zeigen dir, was sich steuerlich wirklich lohnt.

Jetzt unverbindlich Kontakt aufnehmen