Rentenformen

Altersvorsorgeaufwendungen

Altersvorsorgeaufwendungen sind Beiträge zur Absicherung im Alter.
Dazu gehören die gesetzliche Rentenversicherung, die Rürup- (Basisrente) und Riester-Rente.
Sie sind steuerlich begünstigt – die spätere Auszahlung unterliegt jedoch der nachgelagerten Besteuerung.

1. Gesetzliche Rentenversicherung

• Pflichtbeiträge von Arbeitnehmern und Arbeitgebern.
• Seit VZ 2023: 100 % der Beiträge sind steuerlich abzugsfähig.
• Beiträge zählen zur sogenannten Basisversorgung.
• Spätere Rentenzahlungen → steuerpflichtig (Besteuerungsanteil abhängig vom Rentenbeginn, bis 2040 = 100 %).

2. Rürup-Rente (Basisrente)

• Besonders geeignet für Selbstständige, Freiberufler & Gutverdiener.
• Sehr hohe steuerliche Förderung:
  – Seit VZ 2023 sind 100 % der Beiträge absetzbar.
  – Maximal abzugsfähiger Beitrag 2025: ca. 29.344 € pro Person (ledig), doppelt bei Ehegatten.
• Beiträge mindern direkt das zu versteuernde Einkommen → oft spürbare Steuerersparnis.
• Auszahlung nur als lebenslange Rente, kein Kapitalwahlrecht.
• Besteuerung in der Rentenphase: nachgelagert, Anteil steigt bis 2040 auf 100 %.

3. Riester-Rente

• Förderung durch Zulagen (175 € Grundzulage + Kinderzulagen).
• Zusätzlich Sonderausgabenabzug bis max. 2.100 €.
• Geeignet vor allem für Familien mit Kindern und Arbeitnehmer in der GKV.
• Auszahlungen → steuerpflichtig (nachgelagerte Besteuerung), bis zu 30 % Kapitalentnahme möglich.

4. Steuerliche Aspekte

• Beiträge: senken die Steuerlast (Sonderausgaben).
• Auszahlungen: nachgelagerte Besteuerung (Renten voll steuerpflichtig ab 2040).
• Die Steuerersparnis in der Einzahlungsphase ist erheblich, insbesondere bei hohen Einkommen.
• Strategisch nutzen: hohe Beiträge in Jahren mit hoher Steuerprogression besonders vorteilhaft.

5. Tipps & Hinweise

• Rürup eignet sich zur Steueroptimierung – vor allem für Selbstständige und Gutverdiener.
• Riester lohnt sich häufig bei Kindern und geringeren Einkommen.
• Auszahlungsphase bedenken: Renten sind steuerpflichtig, Freibeträge prüfen.
• Kombination mit betrieblicher Altersvorsorge kann sinnvoll sein.

Altersvorsorgeaufwendungen – schnelle Orientierung

• Gesetzliche Rente: Pflichtbeiträge, seit VZ 2023 zu 100 % absetzbar
• Rürup-Rente: bis ca. 29.344 € (2025) voll absetzbar
• Riester-Rente: Zulagen + bis 2.100 € Sonderausgabenabzug
• Auszahlungen: nachgelagerte Besteuerung

Hinweis: Diese Übersicht ersetzt keine individuelle Beratung.
Die Steuerersparnis durch Rürup ist erheblich – Auszahlungsphase unbedingt mitplanen.

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