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Wichtiger Hinweis:
Dieses Wiki dient der allgemeinen Orientierung. Es ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung. Für eine persönliche Einschätzung sprich uns jederzeit direkt an.

WIKI: Außergewöhnliche Belastungen & Pflegepauschbetrag

Verstehe schnell, welche Kosten du steuerlich geltend machen kannst – von Pflege über Krankheit bis Behinderung.

Außergewöhnliche Belastungen sind Kosten, die über das Übliche hinausgehen und dir zwangsläufig entstehen.
Dazu gehören: Pflege, Krankheit, Behinderung, Bestattung, Unterhalt uvm.
Viele Kosten wirken erst, wenn die „zumutbare Belastung“ überschritten wird.
Einige Beträge wirken ohne Eigenanteil → z. B. Pflegepauschbetrag, Behindertenpauschbetrag.

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Steuertipp: Sammle Rechnungen und Zahlungsnachweise sortiert nach Themen (Krankheit, Pflege, Behinderung).

Wichtig: Kein Nachweis von Einzelkosten nötig – reiner Pauschbetrag.

600 € bei Pflegegrad 2
1.100 € bei Pflegegrad 3
1.800 € bei Pflegegrad 4 und 5

Voraussetzungen:

Pflege erfolgt unentgeltlich.
Pflege zuhause oder im häuslichen Umfeld.
Pauschbetrag kann auf mehrere Pflegepersonen aufgeteilt werden.

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Steuertipp: Wenn du wenig Belege hast, ist der Pauschbetrag fast immer die bessere Wahl.

🧮 Mini-Rechner: Was bringt dir der Pflegepauschbetrag?

Pflegegrad

Dein persönlicher Steuersatz (%)

Pflegepauschbetrag: 0 €
Geschätzte Steuerersparnis: 0 €

Abzugsfähig sind z. B.:

Arzt- & Krankenhauskosten
Medikamente (mit Verordnung)
Hilfsmittel (Brille, Hörgerät, Prothese)
Fahrten zu Ärzten
Zahnersatz & Implantate
Psychotherapie

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Achtung: Hier gilt deine persönliche „zumutbare Belastung“. Erst darüber wirkt es steuermindernd.

Pauschbetrag je nach GdB:

GdB 20 → 384 €
GdB 30–40 → 620 €
GdB 50 → 860 €
GdB 60 → 1.120 €
GdB 70 → 1.390 €
GdB 80 → 1.660 €
GdB 90 → 1.930 €
GdB 100 → 2.840 €

Merkzeichen:

H / Bl / TBl → 7.400 € Pauschbetrag

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Steuertipp: Pauschbetrag + Fahrtkosten + Pflege können gleichzeitig wirken.

Ambulante Pflege → 20% Steuerbonus (max. 4.000 €).
Betreuung & Haushaltshilfe ebenfalls 20%.
Kombinierbar mit Pflegepauschbetrag.

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Rechnungen immer überweisen – Barzahlung wird nicht anerkannt.

Maximal 11.604 € jährlich, wenn:

die Person bedürftig ist,
Überweisungen nachweisbar sind,
kein erhebliches Vermögen vorhanden ist.

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Achtung: Unterhalt in bar ohne Nachweis → fast immer verloren.

Abzugsfähig, wenn der Nachlass nicht ausreicht:

Sarg / Urne
Trauerfeier
Grabstein
Fahrten der engsten Angehörigen

Arztrechnungen + Zahlungsnachweise
Rezeptpflichtige Medikamente
Pflegekassenbescheide
GdB-Bescheid
Bestattungskosten
Unterhaltsbelege
Fahrtenachweise

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