CHECKLISTE VERMIETUNG & VERPACHTUNG (VUV)

Alles Wichtige für die Steuererklärung rund um deine Mieteinnahmen – übersichtlich zum Abhaken.

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🔹 Stammdaten & Verträge 0/3

Mietvertrag(e) inkl. Nachträge
Angaben zu Mietern (Name, Beginn, Nutzung)
Mietzins & Nebenkostenvereinbarung

💰 Einnahmen 0/3

Kontoauszüge / Mietzahlungen
Nebenkostenabrechnungen
Kautionen (Zins & Anlage)

🛠️ Werbungskosten 0/6

Schuldzinsen (Darlehen)
Grundsteuerbescheide
Versicherungen (Gebäude, Haftpflicht, …)
Hausgeldabrechnungen (ETW)
Wartung, Reparatur, Handwerker
Verwaltungskosten (Hausverwaltung, Beratung)

⚡ Besondere Themen 0/4

Leerstand (Nachweise, Inserate)
Renovierungen / Modernisierungen
Photovoltaik / Nebeneinnahmen
Umlagefähige vs. nicht umlagefähige Kosten

📂 Nachweise & Extras 0/3

Kaufvertrag / Notarunterlagen (falls neu)
AfA-Bemessungsgrundlage (Boden/Gebäude)
Vorjahresbescheid, Verlustvorträge

🧾 Anschaffung im Jahr (optional) 0/6

Kaufnebenkosten (Notar, Grundbuch, GrESt, Makler)
AfA-Bemessung: Kaufpreisaufteilung Boden/Gebäude (Gutachten/Tool)
Finanzierung (Darlehensvertrag, Tilgungsplan, Zinsbindung)
Übergang von Nutzen & Lasten (Datum/Protokoll)
Übernommene Kautionen / Mieterlisten
Erstjahr: Erhaltungsaufwand vs. HK abgrenzen (Belege)

🏢 ETW / WEG-Sonderthemen (optional) 0/6

Wirtschaftsplan / Hausgeld
Jahresabrechnung inkl. Rücklagenentwicklung
Sonderumlagen (Beschlüsse, Höhe, Zeitraum)
Protokolle Eigentümerversammlungen
Verwaltervertrag / Verwalterwechsel
Umlagefähig vs. nicht umlagefähig (Aufstellung)

🏷️ Grundsteuer (optional) 0/5

Grundsteuerwert-/Messbescheid
Hebesatz der Kommune / Einordnung B/C
Einheiten/Flächen (Wohnen, Gewerbe, Stellplätze)
Umlageanteile auf Mieter (NK-Abrechnung)
Änderungen/Neubewertung (Bau, Nutzungsänderung)

👪 Angehörigenvermietung (optional) 0/5

Miethöhe ≥ 66 % der ortsüblichen Miete (Nachweis)
Marktmiet-Belege (Inserate, Mietspiegel, Vergleich)
Tatsächlicher Zahlungsfluss (Kontoauszüge)
Nebenkostenvereinbarung / Abrechnung
Unentgeltliche Überlassung? → gesonderter Hinweis

🧾 Umsatzsteuer / PV (optional) 0/5

Option zur USt bei Gewerbeeinheit (falls relevant)
Vorsteuerabzug (Renovierung, Ausbau, PV)
Kleinunternehmerregelung / Ist-/Soll-Versteuerung
USt-Voranmeldungen / Jahreserklärung
PV: Einspeisevergütung / §12 Abs.3 UStG-Nullsatz prüfen

🧩 Nebeneinnahmen & Sonstiges (optional) 0/5

Stellplatz/Garage (eigener Vertrag, Einnahmen)
Untermiete / Zwischenvermietung
Kurzzeitvermietung (Airbnb etc.)
Werbeflächen/Antennen/Vermietung Sonstiges
Sonstige Besonderheiten / Hinweise

📝 Mandanten-Notiz

Die Notiz wird beim PDF-/Druckexport mit ausgegeben.

Hinweis: Erfasst sind Standardfälle. Bei Besonderheiten (z. B. Nießbrauch, Erbengemeinschaft, teilweiser Eigennutzung, Denkmal-AfA, umfangreiche Modernisierung) bitte kurz Rücksprache halten.