Checkliste – Betriebsausgaben (Einzelunternehmer & Freiberufler)
Einfach durchgehen & abhaken:
- Miete für Büro-/Praxisräume
- Arbeitszimmer (anteilig bei Homeoffice)
- Büromaterialien, Software-Lizenzen
- Fachliteratur & Datenbanken
- Porto & Versand (DHL, Einschreiben, Kuriere)
- GWG bis 800 € netto (sofort abziehbar)
- Pool-AfA (250–1.000 €)
- Kfz-Kosten (anteilig oder Fahrtenbuch)
- ÖPNV, Bahn, Taxi
- Reisekosten (Hotel, Verpflegungsmehraufwand)
- Auslandskosten (Nachweise beachten)
- Handy- & Telefonkosten
- Internet & Hosting
- Cloud-Dienste & IT-Support
- Software-Abos & Online-Tools
- Restaurantbewirtung (70 % abzugsfähig)
- Büro-Bewirtung (Kaffee, Snacks – 100 %)
- Kundengeschenke (bis 35 € netto/Jahr)
- Werbung, Marketing, Website
- Online-Werbung (Google Ads, Social Media)
- Löhne & Gehälter
- Sozialabgaben & Lohnnebenkosten
- Minijobs, Aushilfen
- Freie Mitarbeiter & Honorarkräfte
- Mitarbeiterfortbildungen
- Seminare & Workshops
- Fachliteratur & Abos
- Beratung (Steuerberater, Anwalt)
- Typische Berufskleidung (z. B. Kittel)
- Schutzausrüstung
- Reinigungskosten
- Beiträge (IHK, Kammern, Berufsverbände)
- Versicherungen (Betriebshaftpflicht, BU)
- Bankgebühren, Zinsen, Leasing
- Abschreibungen (AfA)
- Betriebliche Steuern & Abgaben