Checkliste-Jahresabschluss - StB Dipl.-Kfm. Marcus Ermers

Aktueller Gesellschaftsvertrag / Änderungen im Jahr

Aktueller Handelsregisterauszug (bei Kapitalgesellschaften)

Infos zu Gesellschafterwechseln / Beteiligungen

Angaben zur Privatnutzung Kfz (Fahrtenbuch oder 1%-Regel)

Noch fehlende Belege/Rechnungen/Kontoauszüge

Offene-Posten-Listen (Debitoren/Kreditoren) per 31.12.

Anlagenverzeichnis (falls selbst geführt)

Inventurliste / Lagerbewertung per 31.12. Pflicht

Kontoauszüge aller Bankkonten bis 31.12.

Kassenbuch & Tagesabschlüsse inkl. Zählprotokoll zum 31.12.

Kreditkartenabrechnungen

Darlehen/Leasing: Verträge, Tilgungspläne, Restschulden per 31.12.

Lohnunterlagen / Lohnjournale für das Jahr

Übersichten: Boni, Tantiemen, Urlaubs-/Lohnrückstellungen

Verträge & Sondervergütungen Gesellschafter-Geschäftsführer

Kauf-/Verkaufsbelege Anlagegüter (Maschinen, Fahrzeuge, IT, Immobilien …)

Leasingverträge / Finanzierungen

Gutachten/Bewertungen (z. B. Immobilien)

Miet- und Untermietverträge

Versicherungsverträge

Darlehens- und Kreditverträge

Wichtige Kooperations-/Lizenzverträge

Investitionsabzugsbeträge / Sonderabschreibungen

Rückstellungen (Prozesse, Gewährleistung, Reparaturen etc.)

Offenlegungspflichten / Prüfungen / Besondere Nachweise

Bescheide (Grundsteuer, Kfz-Steuer, sonstige)

USt-Sonderthemen (IG-Lieferungen, Reverse-Charge, OSS/IOSS)

Steuerbescheide des Vorjahres (falls nicht vorliegend)

Private Entnahmen/Einlagen (bei EÜR/Personengesellschaften)

Spendenquittungen

Angaben zu verbundenen/beteiligten Unternehmen

Empfohlenes Vorgehen

Bitte Belege möglichst digital bereitstellen (PDF, CSV/Excel). Übergabe ideal via DATEV Unternehmen online bzw. gesichertem Cloud-Ordner.

Zugang/Ordner in DATEV Unternehmen online freigeschaltet

Abstimmung zu evtl. Rückfragen/Fristen erfolgt